证券公司内部控制(证券公司内部控制应当遵循的原则包括)

1、证券公司内部控制论图书目录概览本书分为多个章节，旨在深入探讨证券公司的内部控制机制和实践首先，总序与第二辑序为读者提供了整体框架的概览，接着是前言，阐述了研究的背景和目标第一章导论部分，详细解析了证券公司的特性，中国证券市场的发展对其内部控制的影响，以及理论研究与海外投资银行实践的。

2、健全性，合理性，制衡性，独立性证券公司内部控制是证券公司为防范和化解风险，保证各项业务活动的合法合规运行，其中四个原则分别是健全性，合理性，制衡性，独立性；答案B B项，证券公司投资银行类业务内部控制指引第31条规定，投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的110所称专职内部控制人员是指证券公司中以履行投资银行类业务质量控制内核合规风险管理等内部控制职能为主要职责的从业人员；答案A 证券公司应建立健全财务管理制度和资金计划控制制度，明确界定预算编制与执行的责任，建立适当的资金管理绩效考核标准和评价制度其中，客户资金与自有资金应严格分开，强化资金的集中管理。

3、第三十三条 关注人员管理，禁止证券公司人员兼职直投业务，同时设立严格内部控制机制，防止道德风险作为股东，证券公司需要强化对直投子公司的监管，第三十四条 提到要监督其建立和执行内部控制和合规制度，保护投资者权益，并防止声誉风险公司还需定期评估内部控制的有效性，并实施责任追究，第三十五条 强调。

4、答案B 本题考查证券公司内部控制的监督检查与评价机制董事会监事会经理人员等各层级的内部控制职责为董事会负责督促检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任监事会应对董事会经理人员履行职责的情况进行监督，对证券公司财务情况和内部控制。

5、答案B A项正确，根据证券公司投资银行类业务内部控制指引第一条规定，为指导证券公司建立健全投资银行类业务内部控制，完善自我约束机制，提高风险防范能力，依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理。