证券公司内部控制(证券公司内部控制指引最新版)

第一条 为引导证券公司规范经营， 完善证券公司内部控制机制，增强证券公司自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，依据中华人民共和国证券法证券公司管理办法和中国证券监督管理委员会以下简称中国证监会审慎监管的要求，制定本指引第二条 本指引所指证券公司内部控制；第七条 证券公司内部控制应当贯彻健全合理制衡独立的原则，确保内部控制有效一健全性内部控制应当做到事前事中事后控制相统一覆盖证券公司的所有业务部门和人员，渗透到决策执行监督反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞二合理性内部控制应当符合国家有关法律；证券公司管理办法中国证券监督管理委员会令2001第5号的第31条则规定了证券公司的运营规范，对于审计涉及的证券公司内部控制有着明确的要求对于证券公司客户资产管理业务，证券公司客户资产管理业务试行办法中国证券监督管理委员会令2003第17号中的相关规定也对审计内容和标准提出了明确。

答案B 本题考查证券公司内部控制的监督检查与评价机制董事会监事会经理人员等各层级的内部控制职责为董事会负责督促检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任监事会应对董事会经理人员履行职责的情况进行监督，对证券公司财务情况和内部控制；答案A 本题考查证券公司廉洁从业内部控制制度B项，事前事中事后控制机制重要性无高低之分C项，应为4月30日之前报送新版章节练习，考前压卷 D项，应为5个工作日。

答案A 证券公司应建立健全财务管理制度和资金计划控制制度，明确界定预算编制与执行的责任，建立适当的资金管理绩效考核标准和评价制度其中，客户资金与自有资金应严格分开，强化资金的集中管理；答案B 根据证券公司内部控制指引，主要业务部门之间建立健全隔离墙制度，确保经纪自营受托投资管理投资银行研究咨询等业务相对独立电脑部门财务部门监督检查部门与业务部门的人员不得相互兼任，资金清算人员不得由电脑部门人员和交易部门人员兼任；答案B B项，证券公司投资银行类业务内部控制指引第31条规定，投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的110所称专职内部控制人员是指证券公司中以履行投资银行类业务质量控制内核合规风险管理等内部控制职能为主要职责的从业人员。

答案D A项，证券公司投资银行类业务内部控制指引第79条规定，投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于20个工作日内报送质量控制部门或团队入库B项，第82条规定，工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中获取和编写的与承做项目相关的各种重要资料和工作。